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本文目录一览：
一、个人所得税减免税政策
2.个人所得税教育专项附加扣除标准
3. 2024年个人所得税变化
4、疫情期间个人所得税有哪些税收优惠政策？
5、个人所得税有哪些税收优惠？
六、个人所得税减免税的条件
个人所得税减免税优惠政策
专项附加扣除。可享受子女教育费、继续教育费、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、大病医疗费等扣除。这些扣除需要相应的证明材料，通过个人所得税APP或网页版申报。省级人民政府、国务院各部委、中国人民解放军军级以上单位以及外国组织、国际组织授予的奖项。
为贯彻落实《财政部国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），进一步支持个体工商户发展现将有关事项公告如下： 对个体工商户经营的，在现行优惠政策基础上，年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户无论采取何种征收方式均可享受。
8）各国驻华使领馆外交代表、领事官员和其他人员依照有关法律应予免税的收入； （九）中国政府签订的国际公约、协定规定免税的所得； （十）国务院规定的其他免税收入。前款第十项的免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。
个税教育专项附加扣除标准
根据税法规定，个人所得税教育专项附加扣除的具体数额根据子女的教育阶段而有所不同。纳税人子女接受学前教育（3岁以上至进入小学前的学前教育阶段）的，每个孩子每月可扣除1000元；接受全日制学历教育的，每人每月扣除1000元。标准扣除。
10岁以下婴幼儿抚养、子女教育专项附加扣除标准由每月1000元提高到每名婴（童）2000元。家长可以选择其中一方扣除扣除标准的100%，也可以选择双方各扣除50%。
纳税人在中国境内发生的学历（学位）继续教育支出，在学历（学位）教育期间按每月400元定额扣除。同一学历（学位）继续教育扣除期限不得超过48个月。纳税人用于技能人员职业资格继续教育和专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书当年定额扣除3600元。
子女教育专项附加扣除：每个子女每月1000元（每年12000元）的标准定额扣除，主要包括学前教育和学历教育相关费用。 （二）继续教育专项附加扣除：学历教育期间每年定额扣除4800元（每月400元）。 （三）大病医疗费用专项附加扣除：个人发生医疗费用超过15000元的，按5000元/月（6万元/年）计算。
个人所得税专项附加扣除政策的条件和标准：纳税人子女的学前教育和学历教育相关支出，每名子女每年定额扣除2万元。纳税人接受学历教育或者继续教育发生的支出，在规定期限内，每年可以定额扣除3600元、4800元。
2024年个人所得税变化
一、个人所得税年度变化主要体现在税率调整、扣除标准优化、税收优惠政策扩大、税收征管效率提高等方面。这些变化都是为了更好适应经济社会发展，促进税收公平，优化税收结构。纳税人应关注相关政策变化，合理规划个人财税安排，减轻纳税负担，享受政策红利。
2、金额超过30万元至42万元的，税率为25%，速算扣除额为31,920元。超过42万元至66万元的部分，税率为30%，速算扣除额为52,920元。超过66万元至96万元的部分，税率为35%，速算扣除额为85,920元。金额超过96万元的，税率为45%，速算扣除额为181,920元。
3、12号公告：对年应纳税所得额不超过200万元的个体工商户，减半征收个人所得税。个体工商户除目前享受此优惠政策外还可以拨打个人所得税优惠政策。个体工商户无论采取何种征收方式均可享受。
4、工资在17000元以上30000元以下（含30000元）的，适用个人所得税20%的税率。工资在3万元以上4万元以下（含4万元）的，适用个人所得税25%的税率。工资在4万元以上6万元以下（含6万元）的，适用个人所得税30%的税率。
疫情期间个人所得税有哪些税收优惠政策？
个人所得税税收优惠政策。居民个人取得当年一次性奖金的，2023年12月31日前不并入当年综合所得。当年一次性奖金收入除以12个月所得金额按月转换。最终综合所得税税率表用于确定适用税率和速算扣除额，并单独计算税款。
在支持疫情防控方面，其中两项涉及个人所得税优惠政策。一是按照政府规定标准获得疫情防控临时工作补贴、奖金的，可免征个人所得税；二是对于企业获得防控新型冠状病毒所需医疗物资的，也可以减免个人所得税。
对与疫情防控工作有关的医务人员，按照政府有关规定取得的个人工作补贴、奖金，可免征个人所得税。关于个人劳作补贴和个人所得税规定，政府规定标准是指各级政府规定的补贴、奖金标准。
参与疫情防控工作的人员，免征个人所得税。对参与疫情防控的医务人员和相关防疫人员，给予一定的工作补贴和奖金，所获得的补贴和奖金免征个人所得税。捐赠COVID-19疫情物资可享受减税、免税政策。
对年应纳税所得额不超过100万元的个体工商户，按现行优惠政策减半征收个人所得税。据陕西税务部门介绍，符合上述条件的小型微利企业和个体工商户占全省纳税人的90%以上。这可以有效减轻这一最大群体的税收负担，帮助他们渡过难关，尽快复工。生产。
个人所得税的税收优惠有哪些？
少数民族优惠根据《中华人民共和国个人所得税法》，少数民族纳税人可享受以下税收优惠： （一）按照国家规定，对少数民族纳税人减征、免征所得税。 （二）按照民族自治地方的规定减征或者减征少数民族纳税人的所得税。 （三）按照民族自治地方的规定减征或者减征少数民族纳税人的财产所得税。
为贯彻落实《财政部国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），进一步支持个体工商户发展现将有关事项公告如下： 对个体工商户经营的，在现行优惠政策基础上，年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户无论采取何种征收方式均可享受。
个人所得税税收优惠政策。居民个人取得当年一次性奖金的，2023年12月31日前不并入当年综合所得。当年一次性奖金收入除以12个月所得金额按月转换。最终综合所得税税率表用于确定适用税率和速算扣除额，并单独计算税款。
残疾人、退役军人等特定身份的纳税人，在申报个人所得税时，可按照国家有关政策规定享受相应减免。这些身份豁免旨在体现国家对特定群体的关心和支持。收入状况免税：国家还对收入较低或符合一定收入标准的纳税人提供相应的免税政策。
申报个人所得税减免的条件
残疾人、退役军人等特定身份的纳税人，在申报个人所得税时，可按照国家有关政策规定享受相应减免。这些身份豁免旨在体现国家对特定群体的关心和支持。收入状况免税：国家还对收入较低或符合一定收入标准的纳税人提供相应的免税政策。
免征条件：省级人民政府、国务院部委、中国人民解放军及以上单位颁发的科学、教育、科技、文化、卫生、体育、环保等方面的奖金以及外国组织和国际组织；国家债券和国家发行的金融债券利息；补助、津贴按照国家统一规定发放。
各国驻华使、领馆的外交代表、领事官员和其他人员按照我国法律应当免税的收入； （九）中国政府签订的国际公约、协定规定免税的所得； （十）经国务院批准的收入经财政部批准免税的收入。
需要满足以下条件减征或减征个人所得税：免税范围主要包括奖金、国债、补贴和津贴、福利费、养老金、救济金、保险赔偿金、军队转业费、复员费、退休金福利、员工安置费和退休金。基本养老金或退休金、离退休金、退休生活补助等。减税范围主要包括残疾人、老年人、烈士家属的收入；那些因自然灾害而遭受重大损失的人。
工资性收入占个人年收入比例较低，不超过一定数额；工资收入用于特定用途，如教育、医疗、住房等；工资收入来自特定行业或地区，符合相关政策法规。需要注意的是，享受工资薪金个人所得税免税政策，需要满足具体条件和申报要求。个人应及时了解相关政策，确保符合免税条件并按要求申报。
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