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本文目录一览：
1.个人所得税专项附加扣除与专项附加扣除的区别
2、哪些个人所得税费用可以税前扣除？
三、个人专项扣除项目标准
4、个人所得税扣除标准是多少？具体如何计算呢？
5、个人所得税扣除标准有几级？
个人所得税专项扣除和专项附加扣除区别
个人所得税专项附加扣除与专项附加扣除在概念定义、扣除范围、扣除标准、申请程序等方面存在明显差异。特别扣除主要针对纳税人的基本生活需要和工作费用，而专项附加扣除则针对特定的生活和工作费用提供额外的税收优惠。这些扣除项目旨在减轻纳税人的税负，提高税制的公平合理性。
专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等社会保险费和住房公积金。专项附加扣除是指个人所得税法规定的六项专项附加扣除：子女教育费、继续教育费、大病医疗费、住房贷款利息、住房租金和赡养老人费。
纳入范围不同。累计专项附加扣除包括三险一金等，累计专项附加扣除包括子女教育费、继续教育费、大病医疗费、住房贷款利息、住房租金、赡养老人费等，扣除标准不同。
综上所述，专项扣除与专项附加扣除的区别在于，专项附加扣除是在专项扣除的基础上给予的附加扣除，旨在减轻纳税人税收负担，支持社会福利事业。其优点包括提高个人所得税公平性，减轻纳税人负担，鼓励社会消费和投资，促进社会政策目标的实现。
个税哪些支出可以税前扣除？
1.个人所得税税前扣除包括：子女教育费、继续教育费、大病医疗费、住房贷款利息或住房租金、赡养老人费用。子女教育费用：纳税人承担子女教育费用时，在计算个人所得税时可享受税前扣除优惠。这有助于鼓励家长积极投入孩子的教育，让更多的家庭能够重视和支持孩子的教育。
2. 事实上，关于办理个人所得税汇算清缴时可以安全税前扣除的项目，主要包括以下几项： 3岁及以上接受学前教育和全日制学历教育的子女的子女教育费用，可以在税前扣除。按每个孩子每月扣除1000元。继续教育在中国接受学历或学位继续教育的，在学习期间可享受每月400元的扣除，但同一学历的扣除期限不得超过48个月。
3.个人所得税法规定的子女教育费、继续教育费、大病医疗费、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等六项费用，可以在报税时按照规定标准在税前扣除。可以理解为每个人的个人所得税起征点都提高了。
4、个人年金、商业健康保险可税前扣除。上述计税公式中，“依法确定的其他扣除项目”包括哪些？它能为您节省多少钱？此次国务院公布的《条例》规定，包括符合国家规定的个人缴纳的企业年金、职业年金、符合国家规定的个人购买的商业健康保险、税延型商业养老保险等其他扣除项目，以及国务院可以规定的。其他项目扣除。
5.第一类：个人纳税起征点。工资薪金个人所得税起征点为5000元。自2019年1月1日起，劳动报酬、作者稿酬、特许权使用费三类所得与工资、薪金所得合并计税。因此，个人所得税税前扣除项目第一个扣除的项目是个人所得税起征点5000元。第二大类：三险一基金。三险一金是个人所得税必须扣除的项目，即养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金。
六、根据《财政部 国家税务总局 保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》号文件（财税[2017]39号）规定，个人购买符合规定的商业健康保险产品发生的支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。当年（月），实行扣除限额。 2400元/年（200元/月）。
个人专项税扣除项目标准
个人专项税前扣除项目标准如下：子女教育费用，每名子女每月1000元；继续教育费用，每月400元；大病医疗费用，每年限额8万元；住房贷款利息，每月1000元；每月赡养费为2000元。纳税人是指赡养一位或多位60岁以上父母，以及60岁以上且子女已去世的祖父母的纳税人。
扣除标准为每年9600元（每月800元）。
特别附加扣除标准如下：子女教育费扣除标准为每名儿童1000元，教育一般包括学前教育和学历教育；继续教育专项附加扣除按照每年三千六十、四千八十元的标准执行；大病医疗费扣除标准为每年8万元。
个人所得税扣除标准是多少？具体怎么计算？
1、个人所得税扣除标准：应纳税所得额=月收入-5000元（免税额）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。适用税率：个人所得税根据不同税目规定三种不同税率：工资薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算税款。
2、计算公式为：个人所得税应纳税额=个人当月取得的年度一次性奖金适用税率-速算扣除数。个人所得税按照个人月工资、工资收入和年度一次性奖金分别计算缴纳。工资个人税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金收入-“五险一金”-扣除数）适用税率-速算扣除数。
3、个人所得税的缴纳标准，按全月应纳税所得额的不同幅度，实行累进税率制。起征点设定为3500元，具体税率和速算扣除额如下：当月应纳税额不超过1500元时，税率为3%，速算扣除额为0，个人应纳税额为（应纳税所得额-3500）*3%。
4、金额超过4万元至6万元的，税率进一步提高至30%，速算扣除额为3375元。 6万元至8万元范围内，税率为35%，速算扣除额增加至6375元。收入8万元以上10万元以下，税率为40%，速算扣除额为10375元。最后，超过10万元的部分，税率飙升至45%，速算扣除额为15375元。
5、扣除标准：自2011年9月起，个人所得税按3500元/月起计。工资性个人所得税的计算标准为免征3500元。新标准将于2011年9月1日起实施。
六、个人所得税扣除标准主要包括以下几个方面：一是子女教育方面，每个子女每月可享受1000元定额扣除。纳税人可以选择一方全额扣除，也可以选择双方半额扣除。继续教育，学历教育每月扣除400元，职业资格教育每月扣除3600元。其次，住房贷款利息方面，每月可按实际发生额扣除1000元。
个人所得税扣除标准有几档
综上所述，个人所得税扣除标准共7级，税率分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。
【法律分析】：个人所得税的扣除标准分为三类。第一类综合所得按税率表分为七级，超额累进税率为3%至45%，即按照税额扣除年度应纳税所得额的3%至45%费率表。
个人所得税扣除标准没有级别。扣除标准如下：子女教育方面，纳税人子女从3岁起至全日制学历教育阶段发生的支出，按照每名子女每月1000元的标准扣除。
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