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本文目录一览：
1、个人所得税缴纳会计分录
2、缴纳所得税的会计分录
3、所得税费用的会计分录
4、个人所得税会计分录如何编制
5.如何编制所得税会计分录
缴纳个人所得税的会计分录
1、实际缴纳个人所得税企业向税务部门实际缴纳个人所得税时，其会计分录如下： 借：应交职工薪酬—— 个人所得税贷：银行存款该分录反映实际缴纳情况企业减征个人所得税，减少职工薪酬中的个人所得税部分，减少银行存款。
2、企业实际缴纳个人所得税时，会计分录为： 借：应交税费—— 应交个人所得税贷：银行存款这一步的目的是将企业的负债转为实际支出记入科目。反映公司现金流出情况。个人所得税抵扣企业在计提个人所得税后，发现实际应纳税额与预提金额存在差异的，需要进行核销处理。
3、借：管理费用——工资；贷：应交税费——代扣代缴个人所得税。借：管理费用——工资；贷：应交税费——代扣代缴个人所得税。企业在计提职工工资时，会进行相应的会计分录，包括将工资费用计入管理费用，同时将代扣代缴的个人所得税金额反映在应纳税额中。
4、个人纳税会计分录：应计工资和实际支付工资需要分别记录。同时，应缴税费也需要在月底根据实际情况进行申报缴纳。个人所得税是代扣代缴的，就是说工资发的时候就扣了，所以不计提。
交所得税的会计分录
1、按月或按季计算应纳税额和缴纳所得税时编制会计分录。借：所得税。贷款：应交税费-应交企业所得税。借：应交税费-应交企业所得税。贷款：银行存款。根据年终自行申报的应纳税所得额进行年度汇算时，计算当年应纳税额，当应纳税额为扣除预缴税款后的应纳税额时，编制会计分录。借：所得税。
2、企业计算应纳企业所得税后，需在会计账簿中计提税款。会计分录通常为： 借方：所得税费用；贷：应交税费—— 应交企业所得税。缴纳应纳企业所得税企业必须在规定的时间内向税务部门缴纳应纳企业所得税。缴纳时，会计分录为：借：应交税费——应交企业所得税；贷：银行存款。
3、企业收到当年所得税退税或上年因结汇退税时，会计分录处理方法为：借记银行存款，贷记所得税费用红字，如果是本年度所得税退税；借记银行存款，贷记上年损益调整红字，如果是上年所得税返还。
4、企业计提所得税费用时，会计分录借：所得税费用，贷：应交税费—— 应交所得税。企业缴纳所得税时，会计分录为：借：应交税费—— 应交所得税，贷：银行存款。
所得税费用会计分录
个人所得税拨备分录企业或者个人依照税法规定，根据应纳税所得额计算应纳税额的个人所得税时，需要进行拨备分录。具体分录如下： 借：个人所得税费用贷：应交税费—— 应交个人所得税该分录反映企业应承担的个人所得税费用，计入当期损益。
企业收到当年所得税退税或上年因结汇退税时，会计分录处理方式为：借记银行存款，贷记所得税费用红字，如果是当年所得税退税；借记银行存款，贷方调整上年损益的红字是在退还上年所得税的情况下。
结算和缴纳所得税费用的会计分录为： 借：所得税费用科目。贷方：应付税款- 企业所得税账户。具体解释如下： 汇算清缴的概念是指企业在年度终了结清缴纳当期所得税费用的过程。此过程涉及对企业全年的收入、成本、费用等进行核算，以确定应缴纳所得税的金额。
期末结算所得税会计分录：借：所得税费用。贷：应交税费——企业所得税。借：应交税费——企业所得税。贷款：银行存款。具体解释如下： 汇算清缴是指企业在年度终了后进行所得税汇算清缴的过程，相应会计分录的处理是财务工作的重要组成部分。
个人所得税怎么做会计分录
应计工资： 借：—— 行政费用工资；贷：—— 应付雇员工资。实际支付的工资：借：——应付职工工资；贷：库存现金或银行存款。个人税的准备和缴纳： 计算个人税时的会计分录： - 借方：应付职工薪酬- 工资； ——贷方：应交税费——应交个人所得税。
扣缴个人所得税： 借：应付职工薪酬—— 职工工资、奖金、津贴和补贴。贷：应交税费- 应交个人所得税应交个人所得税： 借：应交税费—— 应交个人所得税。贷：银行存款个人所得税计算公式：居民个人应纳综合所得税额的计算。一是工资薪金全额计入收入数额。
劳务费缴纳个人税的会计分录通常按以下步骤进行：企业向个人支付劳务费时，借记“管理费用”等相应成本费用科目，贷记“银行存款”或“银行存款”。同时“其他应付款”。企业在分配劳务费时，如扣缴个人所得税，应借记“应交职工工资”科目，贷记“应交税费——应交个人所得税”。
根据第《关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》条第一条第二款（国家税务总局公告2018年第56号）：“扣缴义务人向居民个人缴纳的劳动报酬、稿酬、特许权使用费所得，应当按照-按时间或按月计算。预扣个人所得税。
个人计提所得税会计分录解决方法如下： 工资计提：借：行政费用——工资；贷方：应付职工工资；实际支付：借：应付职工工资——工资；信用：库存现金或银行存款；应缴税费——代扣代缴个人所得税；交给税务机关： 借：应交税费——代扣代缴个人所得税；信用：银行存款（现金存款）。
收到个人所得税退税的会计分录如下： 借：应收账款-退税；贷方：应交税费——应交个人所得税。
所得税的会计分录怎么做
1、所得税分录写法如下： 所得税拨备： 借：所得税费用。贷方：应付税款-应付所得税。结转：借方：当年利润。贷：所得税费用。根据所涉及科目的数量，会计分录可分为简单分录和复合分录。
2、计算：按年度应纳税所得额的25%计算应纳税所得额。分录：所得税费用借：所得税费用贷：应交税费- 应交所得税结转：借：本年利润贷：所得税费用根据会计分录涉及的科目数量，可以划分分为简单条目和复合条目。
3、企业所得税会计分录操作如下：企业需要缴纳企业所得税时，会计分录为：借：所得税费用，贷：应交税费——企业所得税。实际缴纳税款时，会计分录为：借：应交税费——企业所得税，贷：银行存款。企业所得税的计提：企业所得税按照企业的年度利润计算。
4、预缴所得税：按月或按季计算时，会计分录为借记所得税费用，贷记应交税费-应交企业所得税。这意味着企业从利润中扣除应缴税款。季度缴纳：借记应交税费-应交企业所得税，贷记银行存款，反映企业实际缴纳的税费。
5、企业所得税一般按季或按月缴纳。第二年进行最终结算，超出部分予以退还，超出部分予以补偿。
6、当期应付账款所得税会计分录操作方法企业会计人员在核算当期应交所得税时，应设立所得税费用科目和应交税款科目进行处理。
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