企业所得税的税务筹划案例_企业所得税税务筹划案例作业及答案

摘要： 本篇文章给大家谈谈企业所得税的税务筹划案例，以及企业所得税税务筹划案例作业及答案对应的知识点，希望对各位有所帮助，在现今复杂多变的金融市场中，基金作为一种广受欢迎的投资工具，正逐渐...

本篇文章给大家谈谈企业所得税的税务筹划案例，以及企业所得税税务筹划案例作业及答案对应的知识点，希望对各位有所帮助，在现今复杂多变的金融市场中，基金作为一种广受欢迎的投资工具，正逐渐走进千家万户。它汇聚了众多投资者的资金，由专业基金经理进行统一的投资管理，以实现资产的增值。然而，面对琳琅满目的基金产品，如何选择合适的投资标的，成为了很多投资者的难题。在这篇文章中，我们将一同探讨基金投资的奥秘，解析基金市场的运行规律，助您在浩瀚的金融海洋中找到属于自己的财富之路。

本文目录一览：

1、税收筹划的方法有哪些？举例说明。

2、税务筹划案例分析

3、涉及折旧，怎样筹划企业所得税案例

4、税收筹划的案例

5、纳税筹划举例

税收筹划的方法有哪些？举例说明。

1、税收筹划的主要方法包括合法利用税收优惠政策、合理选择税务管辖地、时间规划和成本分摊。 利用税收优惠政策：政府通常会为鼓励某些行业或行为提供税收优惠，如科技创新、环保投资等。企业或个人可以通过参与这些领域来减少税负。例如，投资于教育或慈善事业可以获得税收抵免，或者企业可以利用研发费用的税收扣除政策来减轻税负。

2、根据国家、地方税收优惠政策，合理的利用优惠政策完成税收筹划。例如，我国有的部分地区，有很大力度的税收优惠政策，像低税率，税收减免，部分行业免税优惠等等，所以各企业的经营者和管理层可以熟悉了解各地的税收优惠政策，根据税收优惠政策来开展税收筹划。通过折旧的年限来完成税收筹划。

3、法律分析：纳税筹划的基本方法有分散收益法、转移收益法、按费用分摊法或增加法。个人工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，以每个纳税年度的收入总额减去成本、费用及损失后的余额为应纳税所得额，计算缴纳企业所得税而无需缴纳企业所得税。增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

税务筹划案例分析

税务筹划方案： 公司为易先生提供给免费住房，工资下调到每月6000元，由于个人所得收入减少，个人应纳税款则会降低，而雇主的费用负担不变。那么，易先生应纳个人所得税的税额为：（6000-3500）10%-105=145元。经过规划，易先生降低税负345-145=200元。

因此，甲、乙两企业的总税负为015万元（565万元加0.45万元），较分立前减少了9450元。这一案例显示，在企业分立过程中，税务筹划能够发挥显著作用。

A家电销售公司是B公司知名品牌电视机在当地的独家经销商，是增值税一般纳税人。A公司与B公司签订的购销合同规定，A公司按照B公司规定的市场销售价格销售其生产的电视机，每销售1台，B公司返还A公司资金200元，按实际销售量结算。A公司全年销售电视机2500台，取得返还资金50万元。

筹划以后，对计算机公司而言，技术转让及技术服务价款30万元免征营业税和企业所得税，公司只须对销售计算机产品的收入30万元按规定缴纳增值税和企业所得税。而筹划前，在从该客户取得的收入中，技术转让及技术服务价款20万元免征营业税和企业所得税。

贴一个中国税网企业涉税风险分析研究室专家陈萍生点评的筹划案一个生产民用产品的客户，拟投资建厂扩大生产，在佛山市南海区某工业园购置15亩（10000平方米）土地（使用期限50年）用于兴建5000平方米厂房。按现行价格计算，土地购置成本（10万元/亩）需要150万元，厂房造价要400万元。

涉及折旧，怎样筹划企业所得税案例

例如，某企业有一辆价值500000元的货车，残值按原价的4估算，估计使用年限为8年。该企业适用30的企业所得税税率。该企业资金成本为10。

税务筹划方案： 公司为易先生提供给免费住房，工资下调到每月6000元，由于个人所得收入减少，个人应纳税款则会降低，而雇主的费用负担不变。那么，易先生应纳个人所得税的税额为：（6000-3500）10%-105=145元。经过规划，易先生降低税负345-145=200元。

案例四：调整薪酬结构节税张先生每月工资8000元，每月房租2000元。通过公司提供免费住房，调整工资至6000元，张先生的个人所得税从345元降至145元，实现节税200元。案例五：选择纳税人类型减少税负某生产性企业年销售收入150万元，可抵扣购进金额90万元，增值税率为17%。

《企业所得税 法实施条例》 第六十条规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：房屋、建筑物，为20年；飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；电子设备，为3年。

下面我们利用具体的案例来分析一下企业在采用不同的折旧方法下缴纳所得税的情况：例广东某鞋业有限公司，固定资产原值为180000元，预计残值为10000元，使用年限为5年。如表11所示，该企业适用33%的所得税率，资金成本率为10%。

税务筹划的案例分析A公司是一家大型加工企业，2006年1月1日外购一套进口生产线价值7600万元。目前A公司处于正常纳税期，以前年度无亏损。

税收筹划的案例

税务筹划方案： 公司为易先生提供给免费住房，工资下调到每月6000元，由于个人所得收入减少，个人应纳税款则会降低，而雇主的费用负担不变。那么，易先生应纳个人所得税的税额为：（6000-3500）10%-105=145元。经过规划，易先生降低税负345-145=200元。

例1：阳光公司是1997年初兴办的外商投资企业，主要从事化工制品的生产和销售。由于该企业经营有方，市场开拓不断取得新成就，企业的经营业绩每年都以成倍的速度增长。同时，该企业不断进行技术创新，不断开发新产品，其产品的技术含量比较高。

在计税依据和税率既定，从而应纳税额既定的条件下，增加减、免、退、抵税额就意味着减少了纳税人实际缴纳的税款。增加应抵扣税款是税收筹划的基本方法之一。[案例一] 索可国际公司是一家美国的跨国公司，1996年在上海与一家中国公司合资设立一家中外合资企业索可中国公司。

按筹划的税种来分，有所得税筹划，流转税筹划，及其它税种筹划，如房产税，车船税等。税收筹划的范围很广，以下举例可能连穷其一角都说不上。（以下案例以旧版所得税率计算）王先生夫妻共同经营一家水暖器材公司---三鑫水暖。王先生妻子主要负责水暖器材销售的经营管理，王先生主要承接一些安装维修工程。

纳税筹划举例

1、案例一：企业通过变更企业纳税人身份来节税于老板准备承包一个企业，承包期为2018年6月1日至2019年3月1日。2018年6月1日至2019年3月1日期间，企业固定资产折旧5000元，上缴租赁费50000元，预计实现会计利润53000元（已扣除租赁费，未扣除折旧费），于老板自己不领取工资。

2、根据以上规定，企业内部设置的运输部门分立成独立的运输企业，可以帮助企业实现税收筹划。 例如，企业A对外销售一批商品，原售价117万元（含增值税）。将运输部门B分立后，对外销售价格不变，但由于运输企业B已经独立，A企业需要向B企业支付有关运费，比如20万元。

3、比如：如果是一般纳税人，销售电梯、空调、铝合金门窗等货物，把设备款和安装款分别签订销售合同和安装合同，销售设备按13%缴纳增值税，安装按9%缴纳增值税。以上回答希望对您有帮助，谢谢。

关于企业所得税的税务筹划案例和企业所得税税务筹划案例作业及答案的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗？通过本文的探讨，我们希望能帮助您更好地了解基金投资的基本知识、策略与风险。基金投资不是一蹴而就的过程，而是需要长期的观察、学习和调整。在投资基金的道路上，不断积累知识和经验，结合自身的风险承受能力和投资目标，作出理性的决策，是实现长期稳健收益的关键。希望您在基金投资的旅程中，能够不断挖掘潜力、发现机会，实现财富的持续增长。