基金考试出现高频计算题基金资产净值和基金净值
1、复利现值的计算公式为（）
A.FV=PV*(1+i*t)
B.PV=FV/(1+i*t)-FV*(1-i*t)
C.FV=PV/(1+i)^n=PV*(1+i)^(-n)
D.PV=FV/(1+i)^n=FV*(1+i)^(-n)
[答案]D
【分析】根据复利终值公式，可以计算出复利现值计算公式基金资产净值和基金净值。由FV=PV*(l+i)^n可得基金资产净值和基金净值：PV=FV/(1+i)^n=FV*(1+i)^(-n)。式中，基金资产净值和基金净值，(1+i)^(-n)称为复利现值系数或1元复利现值，用符号(PV,I,n)表示。
2、已知某基金近三年累计收益率为26%，则应用几何平均收益率计算出该基金的平均年收益率应为（）
A.7.2次
B.7.3次
C.72%
D.73%
[答案]B
[分析]Rg=8.01%
3、李先生计划5年内购买一辆20万元的汽车。银行的年利率为12%。李先生现在应将()元存入银行。
A.120000
B.134320
C.113485
D.150000
【答案】C
【分析】根据复利未来值的公式，可以推导出复利现值的计算公式，PV=FV/(1+i)^n。 FV 代表未来价值，PV 代表本金或现值。因此，本题PV=200000/(1+12%)^5=113485（元）。
4、投资者将资金分别投资于A、B、C三只股票。他们占总资金的比例分别为40%、40%和20%。股票A的预期收益率为14%，股票B的预期收益率为14%。为20%，C的预期收益率为8%，则投资者持有的股票投资组合的预期收益率为（）。
A.14%
B.15.20%
C.20%
D.17%
【答案】B
【分析】该投资者持有的股票投资组合的预期收益率为0.4*14%+0.4*20%+0.2*8%=15.20%。
5、股票A的投资收益率为15%、20%、65%的概率分别为0.3、0.4、0.3，则预期收益率为（）
A.32%
B.31%
约33%
D.30%
[答案] A
【分析】15%0.3+20%0.4+65%0.3=32% 资料来源：第六章第四节随机变量和描述性统计。 6. 已知证券投资组合P由证券A和B组成，证券A和B的预期收益、标准差和相关系数如下： 则投资组合P的预期收益为（）。
A.5.50%
B.6.50%
C.7.50%
D.8.50%
[答案]B
【分析】投资组合的预期收益PE(rp)=(0.100.30+0.050.70)100%=6.50%。
7、已知某库存的周转天数为50天，则该库存的年周转率为（）。
A.7.2次
B.7.3次
C.72%
D.73%
【答案】B
【分析】库存周转天数=365天库存周转率。
8、某公司2015年销售利润率为20%，总资产周转率为0.8，权益乘数为2，则该公司的净资产收益率为（）
A.32%
B.30%
约33%
D.31%
[答案]A
【分析】净资产收益率=销售利润率总资产周转率权益乘数。那么公司2015年净资产收益率=20%0.82=32%。
9、某企业2015年销售收入为50亿元，年均应收账款为10亿元，则其应收账款周转天数为( )天。
A.70
B.71
C.73
D.65
【答案】C
【分析】应收账款周转率=销售收入/年均应收账款=50/10=5。应收账款周转天数=365天/应收账款周转率=365/5=73（天）。
10、某日股票A股价为10元，每股净利润为2.5元，每股净资产为8元，则该股票的市盈率为()元。
A.7.5
B.4
C.2
D.1.25
[答案]B
【分析】市盈率=股价，每股净利润=102.5=4（元）。
11、某贴现国债，面值为100元，贴现率为3.82%，到期日为90天。该国债的内在价值为()元。
A.98.034
B.99.045
C.97.455
D.93.243
【答案】正确答案：B
【分析】国债内在价值=100*（1-90/360*3.82%）=99.045（元）。
12、假设某基金持有三只股票数量分别为10万股、50万股、100万股，每股收盘价分别为30元、20元、10元，银行存款为1000万元。应付托管人或管理人未付报酬500万元，应交税金500万元，出售基金份额2000万股。按照一般会计准则计算，该基金份额净值为( )元。
A.1.5
B.1.15
C.2
D.3.5
【答案】B
【分析】基金份额净值是投资者认购基金份额和赎回基金的资金数额的计算依据。也是评价基金投资业绩的基本指标之一。基金份额净值=基金资产净值/基金份额总额=（1030+5020+10010+1000-500-500）/2000=1.15（元）。
13、假设某封闭式基金7月18日资产净值为35,000万元，7月19日该基金资产净值为35,125万元。股票基金的基金管理费为0.25%。当年基金实际价值天数为365天，则7月19日该基金计提的托管费为()万元。
A.0.2367
B.0.4532
C.0.2397
D.0.2467
【答案】C
【分析】目前，我国证券投资基金管理费、基金托管费和基金销售服务费均按前一日基金资产净值的一定比例每日计提，按月缴纳。 H=ER/当年实际天数=35000*Q.25%/365=0.2397（万元）。
14、基金收益分配前的份额净值为1.25元。假设每只基金分配收益0.05元，则分配后该基金的份额净值为()元。
A.1.3
B.1.28
C.1.2
D.1.18
[答案]C
【分析】基金利润分配将导致基金份额净值下降。分配后股份净值=分配前股份净值-各基金分配收益=1.25-0.05=1.20（元）。
15、货币市场基金每万只基金日净收益的计算方法是（）
A.（基金当日净利润/基金当日流通股本总额）10000
B.（当日基金收益总额/当日基金流通股本总额）10000
C.（当日基金债券收益/当日基金流通股总数）10000
D.（最近7日收益折算的年资产收益率/当日基金流通股总数）10000
[答案] A
【分析】本题考察货币市场基金的分析。根据中国证监会发布的《货币市场基金信息披露特别规定》，货币市场基金每万只基金日净收益的计算公式为：每万只基金日净收益=（基金净收益）当日收益/当日基金份额总额））10000。
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信息披露特别规定》，货币市场基金每万只基金日净收益的计算公式为：每万只基金日净收益=（基金净收益）当日收益/当日基金份额总额））10000。
2024年06月10日 00:13